ファクタリングとは？仕組みやメリット・デメリットをわかりやすく解説

資金繰りに悩む企業にとって「売掛金の入金まで待てない」という状況は珍しくありません。そんな時に役立つのがファクタリングです。

売掛債権を現金化することで、融資に頼らず素早く資金を確保でき、信用情報にも影響しません。

中小企業や創業間もない会社でも利用しやすく、急な支払いにも柔軟に対応できます。

今回は、ファクタリングの概要や仕組み、メリット・デメリット、手数料、利用の流れなどを網羅的に解説します。

ファクタリングとは？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権を専門業者に売却し、早期に現金化する仕組みです。

起源は16世紀のヨーロッパの貿易取引に遡り、商人が代金回収を効率化するために利用したのが始まりとされています。

現在では中小企業を中心に、資金繰り改善や急な支払い対応の手段として広く活用されています。

銀行融資と異なり担保や保証人が不要な場合が多く、入金までの時間も短縮できるため、運転資金の確保や経営の安定化に役立つサービスです。

ファクタリングの種類

ファクタリングには、取引目的や利用者のニーズに応じて複数の種類があり、それぞれ特徴が異なります。

主に以下の5種類があります。

【買取型ファクタリング】
売掛債権をファクタリング会社に売却し、早期に現金化する仕組みです。資金繰り改善に直結し、中小企業で特に利用が多い傾向にあります。

【保証型ファクタリング】
売掛先が代金を支払えない場合に、ファクタリング会社が保証する仕組みです。資金化はおこなわず、信用リスクを回避するために用いられます。

【一括ファクタリング】
複数の売掛債権をまとめて契約する形式です。取引ごとの手間を省き、効率的に資金調達できる点が特徴です。

【国際ファクタリング】
海外取引における売掛債権を対象としています。輸出先の信用調査や代金回収のリスクを軽減でき、貿易に携わる企業に有効です。

【医療ファクタリング】
病院やクリニックが持つ診療報酬債権を対象とします。入金まで時間がかかる診療報酬を早期に資金化でき、医療機関の運営安定に役立ちます。

これらの仕組みを理解することで、自社の状況に適したファクタリングを選び、資金繰りの安定化につなげることが可能です。

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図解で解説｜ファクタリングの仕組み

ファクタリングは、売掛債権を現金化し資金繰りを改善する仕組みです。契約形態には「2社間」と「3社間」があり、特徴が異なります。

2社間は売掛先に通知せず利用でき、資金化までのスピードが速い反面、手数料が高くなりやすいのがデメリットです。

一方、3社間は売掛先の同意を得て取引するため、手数料は低めで信頼性も高い傾向にありますが、導入までに時間がかかる場合があります。

区分	2社間ファクタリング	3社間ファクタリング
契約当事者	利用企業＋ファクタリング会社	利用企業＋ファクタリング会社＋売掛先
通知	不要	必要
メリット	秘密性が高く、資金化が速い	手数料が低く、信頼性が高い
デメリット	手数料が高い	導入に時間がかかる

ここでは両者の違いをさらに詳しくそれぞれ説明していきます。

2社間ファクタリング

2社間ファクタリングとは、利用企業とファクタリング会社の2社のみで契約し、売掛債権を現金化する仕組みです。

最大の特徴は売掛先への通知が不要で、取引先に知られずに資金繰りを改善できる点にあります。

メリットは、資金化までのスピードが速く、秘密裏に利用できる点にあります。

その一方でデメリットは、売掛先の支払いが遅延した際のリスクを利用企業が負うため、手数料が高めになる点です。

3社間ファクタリング

3社間ファクタリングとは、利用企業・ファクタリング会社・売掛先の3社で契約を結び、売掛債権を資金化する仕組みです。

最大の特徴は売掛先に通知がおこなわれるため、ファクタリング会社が直接代金を受け取る点にあります。

そのため、リスクが低下し、手数料が安い傾向にあるのがメリットです。デメリットは、売掛先の同意が必要で導入に時間がかかる場合があります。

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ファクタリングのメリット

ファクタリングは、売掛債権を現金化して資金繰りを改善できる仕組みで、特に中小企業や資金調達の選択肢が限られる企業に有効です。主なメリットは以下の通りです。

• すぐに現金化が可能
• 信用情報に影響しない
• 審査が比較的容易

ここではファクタリングのそれぞれのメリットを紹介していきます。

すぐに現金化が可能

ファクタリングの大きなメリットの1つは、売掛金をすぐに現金化できる点です。

通常、売掛金は30日から60日後に入金されるケースが多く、その間は運転資金に使えません。ファクタリングを利用すれば、支払期日を待たずに資金を確保でき、最短で即日入金される場合もあります。

急な仕入れや給与支払い、事業拡大の投資などにも柔軟に対応できるため、資金繰りに悩む中小企業や成長企業にとって、経営を安定させる有効な手段となります。

信用情報に影響しない

ファクタリングは借入ではなく売掛債権の売却であるため、信用情報に記録されないという大きなメリットがあります。

銀行融資やカードローンの場合、利用履歴や残高が信用情報に残り、将来の融資審査に影響を与える可能性があります。

しかし、ファクタリングはあくまで取引の一形態であり、利用しても信用情報に傷がつくことはありません。

そのため、資金調達をしながら将来の融資枠を確保でき、銀行からの追加融資や新規融資の妨げにならない点が大きな利点です。

中小企業やスタートアップにとって、金融機関との関係を維持しつつ資金繰りを改善できる手段として有効です。

審査が比較的容易

ファクタリングは銀行融資と比べて審査が比較的容易である点が大きなメリットです。

融資では決算内容や自己資本比率など自社の財務状況が厳しく審査されますが、ファクタリングでは主に売掛先の信用力が審査の中心となります。そのため、赤字決算や創業間もない企業でも利用しやすい仕組みです。

審査のポイントは、売掛先の経営状況や支払い実績の安定性、債権内容の明確さなどが挙げられます。

利用企業自身の与信に左右されにくいため、資金繰りに課題を抱える企業や銀行融資が難しい企業にとって有効な資金調達手段となります。

ファクタリングのデメリット

ファクタリングは資金繰り改善に役立ちますが、いくつかのデメリットも存在します。主な注意点は以下の通りです。

• 高めの手数料がかかる
• 売掛債権以上の資金調達ができない
• 悪質業者の存在

利用する際は複数社を比較し、信頼できる業者を選ぶことが重要です。特に手数料体系や契約内容を事前に確認することで、リスクを抑えながら活用できます。

ここではファクタリングの主なデメリットを詳しく紹介していきます。

高めの手数料がかかる

ファクタリングの大きなデメリットの1つは、手数料が高い点です。相場は売掛債権額の5％から30％程度で、計算は「売掛金額 × 手数料率」で算出されます。

例えば1,000万円の債権を10％で利用すれば、手数料は100万円です。

手数料率は契約形態（2社間・3社間）、売掛先の信用度、回収までの期間、利用回数や契約金額の規模などによって変動します。特に2社間契約はリスクが高いため、手数料も高くなりがちです。

過度なコスト負担を避けるためには、事前に複数社を比較し、条件を十分に確認することが重要です。

売掛債権以上の資金調達ができない

ファクタリングは売掛債権を資金化する仕組みのため、売掛金額を超える資金調達はできません。

例えば1,000万円の債権があれば、その範囲内でしか現金化できず、それ以上の資金は確保できないのです。

この点は銀行融資や増資と異なり、多額の資金を一度に調達する手段には向きません。資金計画では調達可能額を正確に把握し、不足分は他の方法で補う必要があります。

ファクタリングは短期的な資金繰り改善には有効ですが、中長期の資金需要には適さないため、利用目的を明確にすることが重要です。

悪質業者の存在

ファクタリング市場には正規業者だけでなく、悪質業者も存在します。主な特徴は以下の通りです。

• 相場を大きく超える高額な手数料
• 不透明な契約内容
• 契約前に詳細を開示しない

こうした業者を避けるには、手数料体系や契約条件を事前に確認し、複数社を比較検討することが重要です。

さらに金融庁や関連団体への登録・加盟状況を確認し、口コミや利用実績を調べることも有効です。

安全に利用するためには、信頼性の高い業者を選び、契約内容を十分に理解した上で取引することが欠かせません。

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ファクタリングの手数料

ファクタリングの手数料は、売掛債権を現金化する際のコストで、「売掛金額 × 手数料率」で算出されます。

相場は5％から30％程度とされ、契約形態や条件によって大きく変動します。基本手数料に加え、事務手数料や振込手数料が発生する場合もあります。

手数料に影響する主な要因は以下の通りです。

• 売掛先の信用度（高ければ低率）
• 債権金額（高額になるほど低率）
• 支払期日までの期間（長いほど高率）

利用時は相場感と照らし合わせて妥当性を確認し、複数社を比較検討することが重要です。特に総額でどれだけのコストになるかを把握して判断する必要があります。

ファクタリングの入金期間

ファクタリングの入金期間は、申込みから入金まで1日から1週間程度が一般的です。特に2社間ファクタリングでは、書類を揃えつつ、審査がスムーズに進めば即日入金も可能です。

即日入金の主な条件は以下の通りです。

• 売掛先の信用力が高いこと
• 請求書や契約書など必要書類が整っていること
• 申込みが金融機関の営業時間内であること

一方、3社間契約や売掛先の確認が必要な場合は、数日から1週間ほどかかる場合があります。

入金を早めるには、必要書類を事前に準備し、取引履歴を明確にしておくことが有効です。迅速な対応を心がければ、資金化までの時間を短縮できます。

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ファクタリングの利用流れ

ファクタリングの一般的な流れは次の通りです。

1. 申込み：利用企業がファクタリング会社に申し込み、必要書類を提出
2. 審査：売掛先の信用力や取引内容を基に審査を実施
3. 契約：審査通過後、手数料率や入金条件を確認し契約を締結
4. 入金：ファクタリング会社が債権を買い取り、利用企業に資金を前払い
5. 回収・精算：売掛先が期日に代金を支払い、ファクタリング会社が精算

この流れを理解しておくことで、資金調達をスムーズに進められます。

必要書類と審査基準

ファクタリングの契約では、以下の書類を揃えると審査が円滑におこなえます。

【必要書類】
・請求書／発注書／納品書・検収書・基本取引契約書
・登記事項証明書、印鑑証明、代表者身分証
・直近の決算書または試算表、売掛先一覧
・通帳コピー（入出金確認：直近3ヶ月から6ヶ月分）

【審査基準のポイント】
・売掛先の信用力（財務状況、支払い遅延の有無）
・債権の成立・対価性・譲渡可否（禁止特約／二重譲渡の有無）
・入金サイト、継続取引の有無、回収実績
・金額規模と先別集中度（特定先依存リスク）
・反社・滞納等のコンプライアンス

なお2社間はリスクが高く、3社間は低い傾向にあります。書類の不備は資金化が遅れる要因となるため、事前整備が重要です。

利用時の注意点

ファクタリングを利用する際は、契約前に以下を確認することが重要です。

【費用の把握】
手数料率や振込手数料、隠れコストの有無を確認し、総費用を明確にします。

【契約形態の確認】
2社間か3社間かを把握し、それぞれのメリット・デメリットを理解して選択します。

【契約条件の精査】
「債権譲渡登記」や「償還請求（ノンリコース／リコース）」の有無を確認し、将来のリスクを把握します。

【業者の信頼性】
複数社の見積もりを比較し、金融庁や関連団体への登録・加盟状況を確認します。

事前準備と契約内容の理解を徹底することで、トラブルを防ぎ、安全にファクタリングを活用できます。

よくある質問

ファクタリングとは何ですか？

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権を専門業者に売却し、支払期日前に現金化する資金調達方法です。

ファクタリングの手数料はいくらかかりますか？

ファクタリングの手数料は一般的に売掛金額の5％から30％程度で、契約形態や売掛先の信用度などによって変動します。

まとめ

ファクタリングは、売掛債権を早期に現金化できる資金調達方法で、資金繰り改善や急な支払いへの対応に有効です。

融資と異なり信用情報に影響せず、審査も比較的容易な点が魅力です。一方で、手数料が高めで売掛債権以上の調達はできず、悪質業者のリスクもあるため注意が必要です。

契約内容を十分に理解し、信頼できる業者を選ぶことで、安全かつ効果的に活用できます。